1、“时点余额”就是截止某时某刻某点某公司账户余额 。是在某个时点的余额瞬时值,如某月某日营业结束时的余额。
是用来确定某个时刻某公司的财务状况。
2、“日均余额“即平均每日存款额,是金融部门衡量账户日常业务水平的指标。
作用是检验存款账户或金融单位(如储蓄所等)的存款业务流量。
3、其中日均余额计算略复杂,如需开具未到期资金证明,则需办理“不得提取支取”登记手续并办理帐户余额冻结后才行。
2005年12月,各大商业银行相继宣布,对季度内日均存款余额低于一定金额的人民币个人活期存款账户收取小额账户管理费,每月1元,按季收取。并对其执行特定的活期存款利率0.01%
余额一般用余额调节表来统计,银行存款余额调节表是由银行在期末寄给企业,可做为银行存款科目的附列资料保存。
该表主要目的是在于核对银行存款科目,企业账目与银行账目的差异,也用于检查企业与银行账目的差错。调节后的余额一般认为是该企业对账日银行实际可用的存款数额
银行存款余额调节表,是在银行对账单余额与企业账面余额的基础上,各自加上对方已收、本单位未收账项数额,减去对方已付、本单位未付账项数额,以调整双方余额使其一致的一种调节方法。
银行存款余额调节表是一种对账记录的工具,并不是凭证;如果余额相等,则一般没错;否则可能存在未达款项,或者记录错误。
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